• A propos
  • Vie privée
  • Contact
  • ACCUEIL
  • MASI+
  • ÉPARGNE
    • OPCVM
      • Classement des OPCVM
    • Actions
      • Dividendes
    • Produits bancaires
      • Taux débiteurs
      • Taux sur carnet
    • Assurance vie
  • Edubourse
    • Bourse & Marchés
    • Analyse financière
    • Taux & Obligations
  • VIDÉOTHÈQUE
Aucun Résultat
Voir tout les Résultats
IDBOURSE
Aucun Résultat
Voir tout les Résultats
Accueil A la Une

IFRS 9 : un chantier encore inachevé selon l’autorité bancaire européenne

Selon un rapport publié par l'EBA de sa propre initiative, conformément à son intention de renforcer le contrôle de la mise en œuvre d'IFRS 9 dans l'Union Européenne

par
7 décembre 2021
dans A la Une
0
30
PARTAGES
43
VUES
Partager sur FacebookPartager sur Twitter

L’Autorité bancaire européenne (EBA) a publié le 24 novembre un rapport résumant les conclusions des activités de surveillance qu’elle a réalisé concernant la mise en œuvre de la norme IFRS 9 par les institutions de l’Union Européenne. L’objectif de ce rapport est d’aider les autorités locales de contrôle à évaluer la qualité et l’adéquation des modèles de pertes de crédit attendues (ECL), afin de renforcer l’application cohérente de la norme au niveau de l’UE.

Principales observations

Le rapport note que les institutions de l’UE ont déployé des efforts considérables pour mettre en œuvre et adapter leurs systèmes aux exigences d’IFRS 9 depuis sa première date d’application. Cependant, le niveau de jugement d’expert intégré dans la norme conduit à l’utilisation d’une grande variété de pratiques. Le rapport rappelle que ces pratiques mériteraient un examen plus approfondi de la part des superviseurs locaux.

Ceci concerne les approches relatives à l’évaluation de l’augmentation significative du risque de crédit (Dégradation significative), il y a une utilisation très limitée de la notion d’évaluation collective pour les emprunteurs ayant des caractéristiques communes, ce qui est inattendu dans le contexte d’un environnement marqué par une forte incertitude économique, due à la crise du COVID-19.

Concernant les modèles d’ECL, le rapport note une augmentation du niveau des PD 1 an, principalement en raison de l’incorporation d’informations prospectives (Forward Looking) et de leur nature ponctuelle. Des différences ont été observées dans les approches utilisées pour la prise en compte du Forward Looking, notamment au niveau de la sévérité des hypothèses sous-jacentes aux scénarios utilisés pour la modélisation.

En ce qui concerne la classification et l’évaluation, un large éventail de pratiques a été observé dans le contexte de l’évaluation du business model. Un examen plus approfondi des choix des différentes institutions est jugé nécessaire.

La pandémie de COVID-19 a entraîné des circonstances extraordinaires qui ont poussé les modèles IFRS 9 hors de leur hypothèse de travail ordinaire, augmentant ainsi l’utilisation d’estimations à dire d’expert au niveau des paramètres de risque ou directement au niveau du montant final des ECL.

Le rapport estime que l’utilisation de ces estimations devrait faire l’objet d’un suivi continu afin de comprendre si (et dans quelle mesure) les institutions ajusteront leurs modèles ECL pour incorporer les effets actuellement capturés via les ajustements manuels.

Vous pouvez accéder au rapport intégral ici

Tags: Autorité Bancaire EuropéenneCovid 19IFRS 9

Articles Associés

Tout savoir sur le ratio de Sharpe

17 mai 2023

Décrypter le Bêta : Comprendre le risque et la volatilité des actions

16 mai 2023

Mutandis : forte hausse du CA au T1 2023

7 mai 2023

Qu’est-ce qu’un portefeuille de croissance ?

7 mai 2023
Article Suivant

Managem accélére ses investissements

Discussion sur ce post

NEWSLETTER

Restez informé ! Entrez ici votre adresse e-mail afin de rester au courant de nos dernières publications.

*C'est promis, pas de spams!

Vous vous êtes bien abonné·e à notre newsletter !

Articles Récents

A la Une

Mutandis : forte hausse du CA au T1 2023

par idbourse
7 mai 2023
0

Mutandis vient d'ouvrir le bal des publications trimestrielles. Sur le T1 2023, il en ressort : Les volumes sont en...

Lire la suite

Bourse de casablanca : Profil des investisseurs au T4 2022

Managem : baisse du CA de 2,5% au T4 2022

Autohall sous performe le marché de l’automobile en 2022

Risma prévoit le retour aux performances de 2019

Immorente: Repli du CA annuel de 4% en 2022

Immobilier : Baisse des prix et des transactions au T4 2022

Charger plus

Les Plus Lus

Comptabilité bancaire : coût du risque

par idbourse
14 avril 2023
0

Le secteur bancaire au Maroc : État des lieux et perspectives

par
11 février 2022
0

Coût du risque bancaire : formule de calcul

par idbourse
25 mars 2023
0

NEWSLETTER

Restez informé ! Entrez ici votre adresse e-mail afin de rester au courant de nos dernières publications.

*C'est promis, pas de spams!

Vous vous êtes bien abonné·e à notre newsletter !




IDBOURSE votre portail d’information économique et financière sur les marchés boursiers.





LINKS

  • Actions
  • Vidéothèque
  • Edubourse

NEWSLETTER

NEWSLETTER

Restez informé ! Entrez ici votre adresse e-mail afin de rester au courant de nos dernières publications.

*C'est promis, pas de spams!

Vous vous êtes bien abonné·e à notre newsletter !

© 2021 IDBOURSE.COM - ALL RIGHTS RESERVED

Aucun Résultat
Voir tout les Résultats
  • ACCUEIL
  • MASI+
  • ÉPARGNE
    • OPCVM
      • Classement des OPCVM
    • Actions
      • Dividendes
    • Produits bancaires
      • Taux débiteurs
      • Taux sur carnet
    • Assurance vie
  • Edubourse
    • Bourse & Marchés
    • Analyse financière
    • Taux & Obligations
  • VIDÉOTHÈQUE

© 2021 ID-BOURSE - Actualité économique, Bourse by MEGA PIXEL.